Comme bien des gens le savent, en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu, les contribuables canadiens paient de l’impôt chaque année. Dès février, l’Agence du revenu du Canada s’attend à ce que les contribuables produisent leur déclaration de revenus au plus tard le 30 avril de chaque année. Cela s’applique aux personnes qui travaillent pour une entreprise au Canada ou dans un autre établissement stable. La loi vous oblige à payer cet impôt.
L’année de cotisation au REER commence le 61e jour de l’année. Elle s’étend habituellement du 2 mars de l’année d’imposition jusqu’au 60e jour de l’année suivante, soit généralement le 1er mars.
Si vous attendez le moment de faire vos impôts avec anxiété, il existe un moyen de rendre la situation plus supportable. Vous pouvez modifier le montant d’impôt retenu à la source pour obtenir un remboursement plus important. À l’inverse, vous pouvez aussi opter pour un remboursement plus petit. Vous auriez alors plus d’argent à votre disposition pendant l’année, mais un remboursement plus petit (ou nul) quand février arrivera.
Cependant, avant de prendre une telle décision, il vaut mieux connaître tous les détails. Les retenues sur la paie varient d’un poste à l’autre et d’une personne à l’autre. Ça vaut la peine de bien comprendre vos retenues avant de décider de les modifier.
Voici un article détaillé qui vous donnera une meilleure idée des retenues et de ce qu’il faut savoir avant de les modifier.
Comment fonctionnent habituellement les retenues sur la paie?
Selon la loi, les employeurs doivent effectuer certaines retenues sur votre revenu imposable. Après ces retenues, la plupart des gens peuvent s’attendre à ce que leur salaire net soit de 25 à 35 % inférieur à leur salaire brut.
Certaines retenues servent à financer des services publics, comme les écoles et les infrastructures. D’autres financent des programmes d’aide financière, notamment pour la retraite, les périodes de chômage, le congé parental, et plus encore. Votre talon de paie indique les retenues effectuées sur votre salaire.
Les retenues courantes
Voici les retenues sur la paie les plus courantes.
Régime de pensions du Canada ou Régime de rentes du Québec
Le Régime de pensions du Canada (RPC) est un régime administré par le gouvernement. Le RPC verse une pension imposable qui remplace une partie de votre revenu à la retraite. Le programme est financé par les cotisations des employés et des employeurs.
Le Québec a son propre régime, le Régime de rentes du Québec (RRQ). Le RRQ fonctionne de la même façon que le RPC, mais il s’applique uniquement aux personnes qui résident au Québec.
Qui cotise au RPC et au RRQ?
Selon la loi, l’employeur doit retenir les cotisations au RPC ou au RRQ dans les situations suivantes :
- La personne occupe un emploi ouvrant droit à pension pendant une partie ou la totalité de l’année.
- La personne a entre 18 et 69 ans.
- La personne n’est pas considérée comme invalide au sens du RPC ou du RRQ.
Les employeurs doivent verser une cotisation égale à celle de leurs employés et remettre le montant total au gouvernement. Les travailleurs autonomes qui ont gagné plus de 3 500 $ au cours d’une même année doivent aussi cotiser au RPC ou au RRQ.
Le calcul des cotisations au RPC
Chaque année, le gouvernement fixe le maximum des gains annuels ouvrant droit à pension et le taux de cotisation. Cela s’applique aux employés comme aux employeurs.
En 2022, le maximum des gains annuels ouvrant droit à pension était de 64 900 $. L’exemption de base était de 3 500 $ et le taux de cotisation, de 5,7 %.
Assurance-emploi
L’assurance-emploi (AE) prélève une partie des gains pour offrir une aide financière temporaire. L’AE est offerte aux employés qui perdent leur emploi ou qui sont incapables de travailler.
Qui cotise à l’AE?
Les employeurs retiennent les cotisations d’AE sur la paie si l’emploi est assurable. Ils doivent verser 1,4 fois la cotisation de l’employé et remettre le montant total au gouvernement. Il n’y a pas de limite d’âge pour l’AE, et les travailleurs autonomes peuvent y adhérer s’ils le souhaitent.
Le calcul des cotisations d’AE
Le gouvernement fixe le taux de cotisation d’AE et le maximum de la rémunération assurable annuelle. En 2022, le taux de cotisation d’AE était de 1,58 % et le maximum de la rémunération assurable, de 60 300 $.
Les autres retenues
En plus des retenues déjà mentionnées, votre employeur peut effectuer d’autres retenues moins courantes. Familiarisez-vous avec les retenues que votre employeur prélève sur votre paie. Toutes les retenues figurent sur votre talon de paie.
Voici quelques-unes des autres retenues que vous pourriez voir :
Cotisations à un régime de retraite : Certaines entreprises offrent un REER collectif ou un régime de retraite d’entreprise. L’entreprise verse alors une cotisation équivalente, en totalité ou en partie.
Assurances supplémentaires ou autres avantages sociaux : Certaines entreprises offrent des régimes d’assurance collective, comme l’assurance vie, l’assurance maladie complémentaire, l’assurance dentaire, et plus encore. Dans ce cas, les employés peuvent payer une partie des primes pour certains de ces avantages ou pour l’ensemble de ceux-ci.
Cotisations syndicales : Dans un milieu de travail syndiqué, vous pourriez devoir payer des cotisations syndicales à même votre salaire. L’employeur retient ces cotisations sur votre paie et les remet au syndicat.
Comment modifier le montant retenu
Pour modifier le montant d’impôt retenu sur la rémunération que vous recevez au cours d’une année, vous devez remplir un formulaire TD1 fédéral. Ce formulaire comprend une section où indiquer le montant d’impôt rajusté que vous souhaitez faire retenir. Une fois le formulaire rempli, vous le remettez à votre employeur.
Vous trouverez plus d’information sur la modification du montant retenu sur Canada.ca.
Pourquoi faire retenir plus ou moins d’impôt
Certaines personnes modifient le montant retenu pour diverses raisons.
Augmenter le montant d’impôt retenu tout au long de l’année peut être la meilleure option pour vous si vous devez régulièrement une somme importante au moment de produire votre déclaration.
Certaines personnes ont droit à une déduction ou à un crédit d’impôt qui n’est pris en compte qu’au moment de produire leur déclaration. Dans ce cas, elles pourraient réduire le montant d’impôt retenu pendant l’année. Elles auraient ainsi plus d’argent à leur disposition tout au long de l’année, mais recevraient un remboursement d’impôt plus petit (ou aucun remboursement).
Avant de modifier vos retenues, renseignez-vous le plus possible. Découvrez à combien s’élèvent vos retenues et à combien elles s’élèveront. Vos changements pourraient aussi modifier le montant total que vous payez au bout du compte, alors gardez-le en tête. Ne prenez une telle décision que si vous savez exactement à quoi vous attendre.
Pour avoir une idée de base de l’impôt sur le revenu que vous paierez, consultez notre calculateur d’impôt sur le revenu. Notre calculateur ne peut pas tenir compte des retenues propres à chaque entreprise, mais il vous donnera un bon point de départ pour planifier vos finances en calculant l’impôt provincial et fédéral que vous devrez payer.
Conclusion
Modifier vos retenues pourrait s’avérer très utile. Assurez-vous simplement de bien comprendre comment vos changements toucheront votre revenu global avant d’aller de l’avant.
Si vous avez des dettes à cause de vos impôts ou pour toute autre raison, communiquez avec nous. Nous offrons des conseils d’experts et pouvons vous aider à prendre la bonne décision pour vous remettre sur pied.