Guide de la déclaration de revenus 2026

La période des impôts est officiellement arrivée. Entre la collecte des documents nécessaires, les formulaires à remplir et les paiements à faire, c’est une période de l’année qui peut être stressante. Pour vous faciliter la vie, nous avons réuni au même endroit tout ce que vous devez savoir pour produire votre déclaration de revenus. Lisez la suite pour vous préparer à une période des impôts sans accroc.

Quand faut-il payer ses impôts?

Il y a quelques dates importantes à retenir pendant la période des impôts.

23 février 2026 : À compter de cette date, vous pouvez produire votre déclaration en ligne. Si vous la produisez sur papier, vous devriez avoir reçu votre trousse d’impôt par la poste à cette date.

30 avril 2026 : C’est la date limite pour produire votre déclaration de revenus (pour la plupart des Canadiens). Si vous la produisez à temps, vous recevrez votre remboursement, vos prestations ou vos crédits à temps. Si vous devez de l’impôt, c’est aussi la date limite pour le payer. En payant à temps, vous éviterez donc les pénalités ou les frais pour production tardive.

15 juin 2026 : Si vous ou votre époux ou conjoint de fait êtes travailleur autonome, c’est la date limite pour produire votre déclaration. N’oubliez pas que si vous devez de l’impôt, la date limite pour le payer reste le 30 avril 2026.

Autres dates limites

La date limite des cotisations au REER, au RPAC et au SPP est de 60 jours après le 31 décembre. En 2026, le dernier jour pour cotiser en vue de votre déclaration de 2025 est donc le 2 mars 2026.

Les pénalités pour paiement en retard

Même si vous ne pouvez pas payer vos impôts à temps, il est important de produire votre déclaration à temps. Si vous avez un solde à payer et que vous ne produisez pas votre déclaration de revenus à temps, on vous imposera une pénalité pour production tardive. Cette pénalité correspond à 5 % du solde impayé de 2025 à la date limite. Une pénalité supplémentaire de 1 % s’ajoute pour chaque mois complet de retard après la date limite, jusqu’à un maximum de 12 mois.

Produire votre déclaration à temps ne vous évitera pas de payer des intérêts sur toute somme due à l’ARC après la date limite, mais au moins, vous éviterez les pénalités. Une raison de plus de produire votre déclaration à temps : c’est une décision financièrement judicieuse!

Les changements fiscaux importants pour 2026

Le montant personnel de base se situe maintenant entre 14 829 $ et 16 452 $. Votre montant précis dépend de votre revenu.
Les niveaux de cotisation au RPC de base et à la deuxième cotisation au RPC (RPC2) ont tous deux augmenté cette année. Le salaire maximal pour le RPC est maintenant de 74 600 $, contre 71 300 $ en 2025. Cela représente une cotisation maximale de 4 230,45 $. Le salaire maximal pour le RPC2 est de 85 000 $ en 2026, contre 81 200 $ en 2025, soit une cotisation maximale de 416 $. Les employeurs versent des cotisations équivalentes pour les deux plafonds.
Les cotisations d’assurance-emploi (AE) sont indexées chaque année. Le taux de cette année est de 1,64 % (sauf au Québec, où il est de 1,31 %), et le maximum de la rémunération assurable est fixé à 65 700 $. La cotisation maximale d’AE cette année est donc de 1 077,48 $ (860,67 $ au Québec).
Le montant de retrait permis dans le cadre du Régime d’accession à la propriété est passé de 35 000 $ à 60 000 $.
Les exploitants de locations à court terme doivent maintenant respecter tous les critères d’admissibilité pour déduire les dépenses liées à l’exploitation de leur location.
Les personnes qui tirent un revenu de plateformes numériques comme DoorDash et Uber devront faire preuve d’une transparence totale sur ce qu’elles y ont gagné. Les plateformes sont maintenant tenues de déclarer à l’ARC ce que chaque utilisateur a gagné.

Les tranches d’imposition à jour

Les tranches d’imposition fédérales ont été mises à jour pour 2026. Voici les nouveaux taux et seuils de revenu :

14 % sur la partie du revenu imposable inférieure à 58 523 $, plus
20,5 % sur la partie du revenu imposable de 58 524 $ à 117 045 $, plus
26 % sur la partie de 117 046 $ à 181 440 $, plus
29 % sur la partie de 181 441 $ à 258 482 $, plus
33 % sur la partie supérieure à 258 482 $.

Vous trouverez plus d’information sur les taux d’imposition fédéraux, provinciaux et territoriaux ici.

Comment fonctionnent les tranches d’imposition?

Le système des tranches d’imposition applique un taux d’imposition différent au revenu selon son montant. Par exemple, l’impôt fédéral prévoit un taux de 14 % sur les premiers 58 523 $ de revenu imposable. Le taux augmente ensuite selon le revenu imposable total. Si vous gagnez 59 523 $, vous dépassez la première tranche d’imposition de 1 000 $. Vous paieriez donc 14 % sur les premiers 58 523 $, plus 20,5 % sur les 1 000 $ restants. Votre revenu au complet n’est pas imposé à 20,5 % pour autant. Le taux de la tranche supérieure s’applique seulement à la partie du revenu qui dépasse la tranche précédente. Obtenez une estimation de votre impôt grâce à notre calculatrice d’impôt sur le revenu.

Gérer votre dette fiscale

Si vous vous retrouvez avec une dette fiscale beaucoup plus élevée que prévu et que vous ne pouvez pas tout payer, ne vous inquiétez pas. Bien des options peuvent vous aider. Par exemple, l’ARC travaillera avec vous pour établir un plan de paiement. L’important, c’est d’agir tôt. D’abord, attendre plus longtemps veut dire plus de pression financière à cause des frais et des pénalités. De plus, plus vous attendez, moins vous avez habituellement d’options pour régler la situation. Et les options qui restent ont généralement des conséquences plus lourdes. Rendez-vous service : réglez la situation le plus vite possible.

Les crédits d’impôt

Les crédits d’impôt sont des montants qui réduisent l’impôt fédéral, provincial et territorial que vous devez. Essentiellement, le gouvernement vous crédite des impôts que vous avez déjà payés. Les crédits d’impôt peuvent dépendre de divers facteurs et situations, dont le revenu, les dépenses, les études, la situation familiale et plus encore.

Voici quelques-uns des crédits d’impôt offerts :

Consultez chaque lien pour connaître les critères d’admissibilité, la façon de faire une demande et plus encore.

Les déductions fiscales

Les déductions fiscales sont différentes des crédits d’impôt. Au lieu de vous « créditer » des impôts déjà payés, une déduction est soustraite de votre revenu imposable pour réduire le montant que vous devez. Voici quelques-unes des déductions les plus courantes. Consultez les liens pour voir si vous y avez droit.

Pour la liste complète des déductions fiscales, consultez le site Web du gouvernement du Canada.

Comment produire ma déclaration de revenus?

Il existe plusieurs façons de produire votre déclaration de revenus. Voici quelques-unes des options offertes. Comme toujours, faites vos recherches et prenez une décision éclairée. En cas de doute, demandez conseil à un expert!

Un logiciel d’impôt homologué

Vous pouvez utiliser un logiciel d’impôt homologué par l’ARC pour calculer et produire votre déclaration par voie électronique. Vous pouvez le faire en ligne, sur un ordinateur ou même sur un appareil mobile. Il existe des logiciels gratuits, à contribution volontaire ou à prix complet.

Par l’entremise d’un représentant

Vous pouvez faire vos impôts avec l’aide d’un expert. Le coût de cette option varie beaucoup selon la personne ou l’entreprise choisie. Vérifiez que les titres professionnels du représentant sont à jour et renseignez-vous sur ses politiques de correction des erreurs.

Un comptoir d’impôts bénévole

De nombreux comptoirs d’impôts gratuits peuvent préparer votre déclaration. Ces comptoirs sont tenus par des bénévoles, donc ils sont gratuits. Cette option ne convient toutefois qu’aux Canadiens qui ont un revenu modeste et une situation fiscale simple.

Les documents nécessaires pour produire votre déclaration

Pour produire votre déclaration de revenus, vous aurez besoin de certains documents. Voici les principales catégories de documents à prévoir :

Votre NAS et vos autres renseignements personnels de base
Vos feuillets de revenus, comme les T4, T4E, T5, RL-1, RL-2 et RL-3
Les relevés de tout autre revenu, comme un revenu de travail autonome
Vos reçus de cotisations au REER
Vos reçus pour les déductions fiscales, notamment les dépenses de bureau à domicile, le loyer ou les dons de bienfaisance
Votre avis de cotisation ou de nouvelle cotisation de l’année précédente
Toute correspondance envoyée par l’ARC

Comment augmenter votre remboursement d’impôt?

Tout le monde apprécierait quelques dollars de plus dans ses poches ces temps-ci. Voici quelques mesures clés pour augmenter votre remboursement d’impôt ou réduire votre fardeau fiscal.

Profitez de tous les crédits d’impôt et de toutes les déductions auxquels vous avez droit.
Cotisez le plus possible à votre REER et à votre CELI.
Produisez votre déclaration et payez vos impôts à temps.
Demandez à votre service des ressources humaines si ajuster vos retenues d’impôt à la source pourrait vous aider.
Faites des dons de bienfaisance. Certains dons donnent droit à une déduction partielle.
Si vous êtes marié ou en union de fait, vérifiez si le fractionnement du revenu serait avantageux pour vous.

Même si personne ne décrirait le paiement de ses impôts comme un moment amusant, c’est le devoir de chaque Canadien. Les impôts aident à financer les nombreux services et infrastructures que nous utilisons régulièrement, comme les soins de santé et les routes. Il n’est toutefois pas rare de se retrouver en situation financière précaire à cause d’une grosse facture d’impôt. Si c’est votre cas, nos conseillers en crédit qualifiés peuvent vous aider. Communiquez avec nous pour savoir comment nous pouvons vous aider à remettre vos finances sur les rails.