Tranches d’imposition pour l’année d’imposition 2025
Selon l’Agence du revenu du Canada, les taux d’impôt fédéral sur le revenu sont les suivants :
- 14,5 % sur la première tranche de 57 375 $ de revenu imposable.
- 20,5 % sur la tranche suivante de 57 375 $ (jusqu’à 114 750 $).
- 26 % sur la tranche suivante de 63 132 $ (sur la partie du revenu imposable de plus de 114 750 $ jusqu’à 177 882 $).
- 29 % sur la tranche suivante de 75 532 $ (sur la partie du revenu imposable de plus de 177 882 $ jusqu’à 253 414 $).
- 33 % sur tout revenu imposable de plus de 253 414 $.
Calculatrice d’impôt sur le revenu : fédéral et provincial
Déterminer votre tranche d’imposition
Votre tranche d’imposition dépend de l’endroit où vous vivez et de votre revenu imposable (le total de toutes vos sources de revenus, moins les déductions fiscales applicables). Les contribuables canadiens paient de l’impôt fédéral sur le revenu, ainsi que de l’impôt au gouvernement de la province ou du territoire où ils vivent.
Les taux d’imposition provinciaux varient d’une province à l’autre et sont déterminés selon la province où vous viviez le 31 décembre de l’année d’imposition.
Si vous ne connaissez pas le montant exact de votre revenu annuel, consultez votre talon de paie. Chaque talon de paie devrait indiquer votre revenu brut et votre salaire net, ainsi que vos totaux cumulatifs depuis le début de l’année, ce qui peut vous aider à estimer dans quelle tranche d’imposition vous vous situerez.
Les tranches d’imposition : comment fonctionnent-elles?
Comme nous l’avons mentionné, les tranches d’imposition sont fondées sur le revenu imposable, c’est-à-dire le revenu brut de toutes sources (votre revenu total), moins les déductions fiscales applicables.
Une fois votre revenu imposable déterminé, appliquez-y les taux fédéraux et provinciaux pertinents. Utilisez un calculateur d’impôt sur le revenu pour calculer d’abord votre impôt fédéral, puis votre impôt provincial, et enfin le total des deux.
Le taux marginal d’imposition correspond au taux d’impôt fédéral et provincial combiné qui s’applique à chaque dollar de revenu supplémentaire. Le taux marginal varie selon le montant du revenu déclaré dans votre déclaration de revenus à la fin de l’année.
Crédits d’impôt et déductions fiscales
Crédits d’impôt
Il existe deux types de crédits d’impôt :
- Non remboursables : ce type de crédit d’impôt réduit le montant d’impôt à payer. Pour demander ce crédit, vous devez avoir de l’impôt à payer parce que vous avez gagné assez d’argent, que ce soit grâce à des gains en capital, à votre revenu ou à d’autres décisions financières judicieuses. Ces crédits peuvent réduire votre impôt à payer jusqu’à zéro, mais si vos crédits d’impôt dépassent votre impôt à payer, vous n’obtiendrez pas de remboursement pour la différence. Par exemple : le montant personnel de base (offert à toute personne qui doit de l’impôt).
- Des montants pour les contribuables :
- de 65 ans et plus
- qui ont des enfants
- qui reçoivent une pension
- qui ont un handicap attesté
- qui prennent soin d’un proche ayant un handicap
- Les frais de scolarité et les frais médicaux
- Les intérêts payés sur les prêts étudiants
- Les frais d’adoption
- Remboursables : ces crédits d’impôt sont versés à toute personne admissible, qu’elle ait gagné un revenu ou non. En général, les crédits d’impôt remboursables sont versés au cours de l’année.
Déductions fiscales
Les gens comprennent souvent mal le fonctionnement des déductions fiscales. Elles réduisent votre revenu total, plutôt que le montant que vous devez. Cela peut vous faire passer dans une tranche d’imposition inférieure et ainsi réduire le montant que vous devrez payer. Voici quelques-unes des déductions fiscales les plus courantes au Canada :
- Facteur d’équivalence : crédit pour les cotisations versées à votre régime de retraite au cours de l’année civile. Le cas échéant, votre employeur inscrira le montant du facteur d’équivalence dans votre déclaration de revenus. Ce montant indique votre revenu et le montant d’impôt retenu pour l’année civile.
- Les cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) : jusqu’au montant maximal permis par année. Votre banque vous remettra un reçu de cotisation. Vous pouvez aussi obtenir cette information auprès de la personne qui prépare votre déclaration de revenus.
- Les frais de garde d’enfants
- Les cotisations syndicales et professionnelles.
- Les dons à des organismes de bienfaisance et à des partis politiques.
Le mot de la fin
Il est important de suivre chaque année les changements aux tranches d’imposition, ainsi que les nouveautés sur les déductions et les crédits d’impôt, afin de tirer le meilleur parti de votre argent et de vous assurer de ne pas passer à côté de sommes auxquelles vous avez droit.
Si vous avez de la difficulté à payer une facture d’impôt importante qui vous entraîne dans une spirale d’endettement, vous trouverez plus d’information sur notre site au sujet des options de désendettement pour les Canadiens.